今年以來(lái)，余吾煤業(yè)公司堅持過(guò)“緊”日子的思想，把牢預算管理關(guān)口，深化全面預算，優(yōu)化內部資源配置，細化成本管控，全面提升企業(yè)的經(jīng)濟運行質(zhì)量。

繪就預算“路線(xiàn)圖”

以”價(jià)值創(chuàng )造一體化融合“為抓手，該公司成立全面預算管理領(lǐng)導小組，通過(guò)定制度、控流程等方式，科學(xué)分解經(jīng)營(yíng)指標，規范各類(lèi)費用管控，先后建立《余吾煤業(yè)公司2023年度全面預算工作的通知》《余吾煤業(yè)公司“提升精益管理，構建算賬文化”實(shí)施辦法》等體系文件，形成事前預算、事中控制、事后分析的管理機制，力求做到預算數據真實(shí)準確、支出結構科學(xué)合理、編制程序合規完整，確保經(jīng)營(yíng)考核“有法可依、有據可循”。

“全面預算管理涵蓋了業(yè)務(wù)預算、投資預算和財務(wù)預算全部?jì)热?，我們以全員、全過(guò)程、全方位參與的形式，實(shí)現預算管理維度能夠縱向到底、橫向到邊?！痹摴酒蠊芸瓶崎L(cháng)鞏躍斌介紹說(shuō)。

該公司堅持實(shí)事求是的原則，結合礦井生產(chǎn)接續、煤種煤質(zhì)、工資水平、成本狀況等實(shí)際情況，合理測算各項預算指標，強化內部約束機制，規范經(jīng)營(yíng)管理行為，保證預算的科學(xué)性和可執行性，夯實(shí)了預算管理的基礎保障。

打好經(jīng)營(yíng)“鐵算盤(pán)”

以成本可降、收入可增、風(fēng)險可控為目標，該公司堅持“先預算后投入”，嚴格按照預算進(jìn)行物資投入，根據生產(chǎn)實(shí)際和業(yè)務(wù)情況，通過(guò)材料管控、減員降本、現場(chǎng)管理等措施嚴控預算費用，科學(xué)調整預算指標，以全面預算指導礦井生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開(kāi)展。

“我們將預算與財務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等因素整合為一個(gè)整體，注重預算使用和單項考核環(huán)節，從預算的投入、使用，到與實(shí)效的差異率及時(shí)進(jìn)行總結分析，確保達到成本最小化、效益最大化、投入科學(xué)化?！痹摴酒蠊芸聘笨崎L(cháng)柴冠林說(shuō)。

堅持結果考核為導向，該公司實(shí)行專(zhuān)業(yè)、科隊分級管控，將產(chǎn)量、銷(xiāo)量、進(jìn)尺、收入、成本費用、利潤等明細項目指標分解至月度預算，節超分別進(jìn)行相應聯(lián)責考核，提高管控意識。同時(shí)，以控制材料投入源頭作為主抓手，實(shí)行預算與庫存、未到貨聯(lián)動(dòng)審核機制，嚴控低值易耗等物資投入，最大程度減少計劃物資數量。

以事前有計劃、事中有控制和事后有考核為基礎，該公司通過(guò)全面預算管控模式，進(jìn)一步提高降本增效的管理意識，實(shí)現礦井經(jīng)營(yíng)工作全流程管控，達到礦井內部資源配置最優(yōu)化、利益最大化，真正打好經(jīng)營(yíng)“鐵算盤(pán)”，為礦井經(jīng)營(yíng)決策打造“最強大腦”。

（文 劉明星 王鵬）

責任編輯：郝佳麗