2021年，在精益思想指導下的“算賬”文化引領(lǐng)下，為切實(shí)優(yōu)化資源配置、提高運行效率、加強風(fēng)險管控，集團以全面預算管理為關(guān)鍵點(diǎn)和突破口，著(zhù)力構建全面預算管理體系框架。目前，各項預算機制、預算基礎、預算編制方案等都在逐步建立完善，全面預算管理整體工作有序推進(jìn)。

“全面預算管理是集團精細化管理、高效益運行的重要手段，對促進(jìn)集團建立健全預算管理體制，充分發(fā)揮預算在企業(yè)財務(wù)管理工作中的功能和作用具有重要意義?！奔瘓F財務(wù)管理部負責人向記者介紹道，“全面預算管理就是要通過(guò)預算讓大家做到以最少的人、最低的消耗、最快的速度、最好的質(zhì)量達到最大的效益，這也需要大家有系統思維，細化預算指標，逐步完善、快速跟進(jìn)?！?/p>

全面預算強調“全員參與”，從上至下各部門(mén)負責人、各崗位員工都必須參與預算編制與實(shí)施。其中，預算編制是全面預算管理的起點(diǎn)，按照規范、科學(xué)的流程編制預算有助于全面預算管理的有效實(shí)施。集團總會(huì )計師親自?huà)鞄?，?zhù)專(zhuān)人組成預算工作專(zhuān)班，定期召開(kāi)工作例會(huì )，并通過(guò)到兄弟單位學(xué)習、到基層調研走訪(fǎng)、緊扣上級有關(guān)全面預算文件及精神要求，聽(tīng)取各部門(mén)對部門(mén)預算草案及關(guān)鍵數據預算指導目標的編制工作進(jìn)度，研究解決編制過(guò)程中遇到的問(wèn)題，最終于2020年7月底制定并下發(fā)了《潞安化工集團全面預算管理辦法》（試行），8月份召開(kāi)2022年度預算編制工作啟動(dòng)會(huì )議，9月底制定下發(fā)了《潞安化工集團2022年預算編制大綱》。

全面預算強調“全方位”，體現在企業(yè)的一切經(jīng)濟活動(dòng)中，包括經(jīng)營(yíng)、投資、財務(wù)等各項活動(dòng)，以及企業(yè)的人、財、物各個(gè)方面，供、產(chǎn)、銷(xiāo)各個(gè)環(huán)節，都必須納入預算管理。預算管理辦公室組織各業(yè)務(wù)部門(mén)對化工板塊、能源板塊、多元板塊分別編制下發(fā)包括產(chǎn)品產(chǎn)銷(xiāo)量、售價(jià)、收入、單位成本等要素的指導目標值；通過(guò)采用“分專(zhuān)業(yè)清單式成本預算表”，實(shí)行分專(zhuān)業(yè)填報、分專(zhuān)業(yè)審核的方式，提高預算編制的科學(xué)性；分別對業(yè)財一體化銜接、強化資金預算、年度預算指導目標、分級授權逐級審批以及預算編制格式和上報渠道等提出具體要求。同時(shí)，為了做好預算基礎工作，集團對各單位2018、2019、2020及2021年1-7月“三年一期”的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了全面摸底，最終形成了《集團公司生產(chǎn)礦井摸底報告》和《集團公司化工產(chǎn)業(yè)板塊摸底報告》，為下一步預算編審工作提供了數據支持。

全面預算強調“全過(guò)程”，體現在企業(yè)組織各項經(jīng)濟活動(dòng)的事前、事中和事后都必須納入預算管理中，即全面預算不僅限于預算編制、分解和下達，而是由預算編制、執行、分析、調整、考核、獎懲等一系列環(huán)節所組成的管理活動(dòng)。全面預算圍繞“干前算定政策、干中算看變化、干后算要結果”三個(gè)基本環(huán)節，以集團戰略發(fā)展目標為基礎，確認預算總目標，并根據組織結構對總目標進(jìn)行逐級分解，落實(shí)到每個(gè)環(huán)節、每個(gè)責任主體，通過(guò)預算使集團上下成為動(dòng)態(tài)靈活的整體體系，完善管理機制。

“這是集團第一次開(kāi)展全面預算工作，集團上下抱著(zhù)務(wù)期必成、攻堅克難的態(tài)度認真對待此項工作，切實(shí)完善預算指標體系的設置、建立健全有效溝通機制、妥善處理預算工作開(kāi)展中的各種問(wèn)題，通過(guò)開(kāi)展好全面預算工作提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，規范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，保障集團健康持續發(fā)展?！奔瘓F財務(wù)管理部負責人說(shuō)。

2022年是集團全面實(shí)施“十四五”規劃，加快構建新發(fā)展格局，朝著(zhù)建成創(chuàng )新驅動(dòng)的世界一流化工集團的愿景堅定邁進(jìn)的關(guān)鍵之年，既需要產(chǎn)業(yè)發(fā)展不斷提檔升級，在改革創(chuàng )新中破局開(kāi)路，也需要不斷完善管控模式，以實(shí)施全面預算管理為手段，加強預算的剛性約束，促進(jìn)集團管理水平的整體提升。

（文 秦子冰）

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