王莊礦牢固樹(shù)立科學(xué)審計理念，通過(guò)提升素養、完善制度、關(guān)口前移、強化監督等多項有力舉措，全面加強審計管控能力，提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管控“免疫力”，為礦井的安全發(fā)展保駕護航。

      提升素養“強根基”。為進(jìn)一步提升審計人員的職業(yè)素養，該礦及時(shí)強化審計人員對相關(guān)新知識、新技能和新法規的學(xué)習與培訓，對審計人員的職業(yè)素質(zhì)、職業(yè)道德、職業(yè)紀律和職業(yè)責任等四方面進(jìn)行重點(diǎn)培養。在此基礎上，該礦還堅持學(xué)習和實(shí)踐相結合，采取“以審代訓、以老代新”的互助學(xué)習方式，選派審計人員組成“一代一”的模式，積極參與到集團審計處的大型審計任務(wù)中去，鍛煉審計隊伍業(yè)務(wù)能力，提高審計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，增強審計人員的查證能力、協(xié)調能力、表達能力和職業(yè)判斷能力，為該礦順利完成各項審計任務(wù)打下堅實(shí)基礎。

      完善制度 “健體魄”。內控管理制度是企業(yè)實(shí)現正常運轉和可持續發(fā)展的基礎。今年以來(lái)，該礦對基層隊組、機電中心、供應科、行政科、招投標及合同管理等重點(diǎn)部門(mén)的內控管理制度進(jìn)行完善和提升，主要針對其內控管理制度是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于礦井的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)礦井的發(fā)展等情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節，從而確定審計重點(diǎn)，有針對性地提出審計意見(jiàn)，促使各單位健全完善內控管理制度，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，保證全礦經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運行。

      關(guān)口前移“筑防線(xiàn)”。在人員審計上，該礦積極開(kāi)展審計關(guān)口前移，深入推進(jìn)領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計，變審計發(fā)現為審計預防，通過(guò)經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、結果公告制等，筑牢經(jīng)濟管控“防火墻”。對現任職滿(mǎn)三年的領(lǐng)導干部根據不同單位領(lǐng)導干部的職責權限開(kāi)展任中經(jīng)濟責任審計，對重要部門(mén)及關(guān)鍵崗位的領(lǐng)導進(jìn)行任期審計。堅持把任中審計與離任審計相結合，做到凡“離”必審，從而引導干部樹(shù)立正確權力觀(guān)和政績(jì)觀(guān)，促進(jìn)強化對權力運行的監督和制約。

      強化監管“堵漏洞”。在強化資金監管方面，該礦一方面對所有涉及財務(wù)收支業(yè)務(wù)的單位，進(jìn)行全面審計，核實(shí)應收金額、已收金額以及上交財務(wù)和未收金額等真實(shí)情況，督促收費單位做到應收盡收。同時(shí)，加強對專(zhuān)項資金開(kāi)展跟蹤審計，通過(guò)檢查工程招投標情況、合同執行情況、竣工驗收及決算情況等進(jìn)一步規范工程建設行為，提高投資使用效率；另一方面，進(jìn)一步加大對基層隊組工資獎金分配的審計，重點(diǎn)針對是否存在截留、克扣工人工資獎金現象，工資核算發(fā)放是否真實(shí)，是否存在虛報、冒領(lǐng)工資獎金現象，是否存在工資中夾帶資金的現象進(jìn)行重點(diǎn)審計，同時(shí)還進(jìn)一步強化了基層隊組材料領(lǐng)用管理的審計，重點(diǎn)查看入庫、出庫是否嚴格進(jìn)行登記，材料領(lǐng)用手續是否齊全，是否存在浪費、丟失材料現象。通過(guò)對工資獎金分配、材料領(lǐng)用管理的審計，提升基層隊組的經(jīng)營(yíng)管理水平，為實(shí)現降本增效、完成經(jīng)營(yíng)目標的打好基礎。

（文 董培）

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